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纳税人错误的非科学研究
随着报税季节的重新开始，报纸，杂志和在线警告报税员会写文章或将要写文章，以避免年复一年地犯一些常见的错误。
具有讽刺意味的是，在电子归档时代，美国国税局警告纸质申报者通常会犯的错误。《华尔街日报》和Daily Finance.com上的警告较好，但其中一些建议不适用于一般纳税人。
现在，轮到我列出在税务准备办公室中看到的一些常见错误。
1.不提交纳税申报表
这似乎很愚蠢，但是在整个纳税季节和整个一年中，我们都吸引了很多年来没有提交纳税申报表的客户。我们听到的一些原因包括：
- 我不会被打扰。
- 我认为我不需要归档。
- 我欠税或子女抚养费，所以他们无论如何都会拿回我的退款。
几年前，一对夫妇带着美国国税局的来信来到我们的一个办公室，信中说他们必须在4月11日之前提交2009年和2010年的申报表。当然，他们还必须提交2011年的申报表。
纳税人的旧记录很少，但国税局却这样做了。您收到的所有W-2、1099等，IRS也是如此。实际上，IRS可以为您办理退税并向您发送税单（有时也可以）。他们考虑的是IRS的最大利益，而不是您的利益。他们并不总是知道您的申请状态，您所拥有的受抚养人的数量，也不知道您有权获得的扣除或抵免额；所有可能减少您的应纳税额的事情。减少您的纳税义务不是IRS的职责。这是你的工作。（如果沃伦·巴菲特（Warren Buffet）读过这篇文章，我将欢迎他的评论。
在从IRS支付并获得了他们的记录副本后，再加上他们确实拥有的记录，我们便能够完成他们的所有退货。有了3个退货，他们的退款总额超过10,000美元！这些纳税人为什么不提早申报？
这个故事的寓意是：有时您报税时可能犯的最大错误就是不报税。不提交申请并不意味着您不会欠税，但这确实意味着您将无法获得退款。国税局已经掌握了您的信息。在为您代劳之前先报税。
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2.不报告您的全部收入
不报告您的全部收入可能是简单，诚实，错误，也可能是非法的。如果您有意无意地报告您的收入，则可能会受到民事和刑事处罚。尽管许多人认为，根据税法，所有收入，包括现金收入和小费，都是可报告的。对于餐厅员工，您的雇主可能会跟踪提示，并在年底将其报告给您的W-2。对于自雇人士，任何在一年中向您支付$ 600或以上费用的人都必须向您（和IRS）提供1099。
这是一个诚实的错误吗？当然。大多数表格必须在1月31日之前寄给您。但是某些报告应税收入的表格（例如来自经纪人的1099-B）要到2月15日才到期。诸如伙伴关系K-1等其他产品则要等到更晚。即使您收到一份表格，也有可能在以后向您提供经过修改的表格。
在我的税务局，有些客户一拿到W-2便马上提出申请。他们希望退款，特别是如果其中包括儿童税和收入所得税抵免。等他们回来拿起文书工作时，他们已经有了一台或更多的W-2。这些额外的W-2可以更改其加入EITC的资格。曾经退款的商品现在可能必须偿还。
这个故事的寓意：报告您的所有收入。美国国税局可能已经知道了。耐心点。第一次获取所有表格并正确归档。如果您在提交纳税申报单后收到新的W-2表格，请提交修改后的申报单1040-X。
3.扣除您无权获得的扣除
这个错误的范围可能包括索取您无权尝试获得税收抵免的孩子或其他受抚养人，或者夸大了诸如慈善捐款之类的逐项扣除。
随着新税法的实施，更多的纳税人将使用标准扣除额。虽然单身和联合申报人的州和地方税（SALT）扣除额将限制为10,000美元，但仍可能存在增加慈善扣除额或要求抵押权益的诱惑，而根据新法律，您可能无权索取这些利息。
根据新税法，不存在其他几项扣除，例如税务准备费，未偿付的员工费用和投资顾问费。
2018年，儿童税收抵免额有所增加，而收入所得税抵免额（EITC）则继续增加，这两项抵免额至少都可以部分退还。有了复杂的资格认定规则，即使没有资格获得这些抵免的人也可能会试图有意或无意地申请这些抵免。例如，EITC主要取决于您的收入和您可以申领的合格孩子的数量。您可以申请的合格儿童越多，最多3个，您的EITC越大。纳税人希望优化他们的收入，最大化他们的合格子女，以最大化他们的EITC。您可以阅读我关于“谁可以成为EITC合格儿童”的文章，也可以阅读有关欺诈性地要求EITC的枢纽。
所有纳税人都应要求获得其应享的所有抵免额或扣除额。但是，一些人会尝试声称他们不符合资格。几年前有报道称一名4岁的孩子首次获得购房者信贷。（也许他再也忍受不了和父母住在一起了。）
这个故事的寓意是：获得您应得的免税额，扣除额和信用额，而不再是其他。确保您不会错过任何应付的款项。骗取您无权获得的待遇就是欺诈，您将因此而受到惩罚。使用EITC，如果您虚假或错误地主张它，您最多可以被拒绝10年（甚至您有资格获得它的十年）。
4.不正确的社会保险号或出生日期
这些通常是拼写错误，但在某些情况下可能是故意的。在大多数情况下，这些问题包括国税局针对纸质退货警告的许多文书错误。
纳税人和受抚养人的所有姓名，社会保险号和出生日期必须与IRS或社会保险数据库相匹配。假设您没有填写姓名，身分证字号和生日，这通常是印刷错误或诚实错误（爸爸忘记了孩子或妻子的生日）。
但是，使用电子申请时，文书错误与以往的纸张退回错误有所不同。由计算机进行计算，因此您不必担心数学错误。使用电子归档，您不必发送W-2。而且，尽管您不必在电子提交的回执上签名，但您和您的配偶（如果共同提交）必须使用电子签名（PIN码）来提交回执。
确保：
- 输入到您的纳税申报单上的所有信息都是正确的。
- 名称，街道等的拼写正确。
- 从W-2和其他表格输入的数字是准确的。
- 所有名称的拼写正确，出生日期和社会保险号正确。
- 如果您直接存入退款，则您的帐户和路由号码是正确的。
- 创建PIN码以电子方式签署退货单。
- 使用正确的备案状态。如果以纸件存档，请不要检查多个。
这个故事的寓意是：垃圾进，垃圾出。如果您不注意细节，退货将被拒绝，只会延迟退款。
5.不交应交税款
我不确定这种情况多久发生一次，但我知道确实如此。在宾夕法尼亚州，纳税人必须提交联邦，州和地方的纳税申报表。我们向所有客户提供这些退货的副本，以供其记录。如果他们欠联邦或州税，我们也会为他们提供代金券和地址明确的信封以付款。无法通过电子方式提交本地纳税申报单，因此我们为所有客户提供了纳税申报单，W-2等，并提供了已寄出的信封以发送给本地税务机构。
我怎么知道有些纳税人不交应付的税款？简单。当他们将去年的申报单提交到今年时，我发现所有信封，凭证和表格仍很好地塞入了我去年给他们的包装袋中。
这个故事的寓意，应在到期时缴纳税款。归档所有必须要做的文件。如果您发送支票，请在其中附上凭证，并将您的社会保险号放在支票上。如果您无法付款，请与IRS设置分期付款安排。
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