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您是自雇人士，想知道您可能有资格申请哪种税收减免？本文将帮助您找出哪些业务费用可以免税。
Sharon McCutcheon通过Unsplash.com
个体经营绝非易事。要生意兴隆或成为一名成功的自由职业者，需要很大的勇气，自我激励，创造力和坚韧。我知道这有多难。我是你们中的一员在这个严酷的经济环境中，我们所有人都竭尽全力向各种各样的资源伸出援手，并且我们的头脑在计算各种可能性。尽管付出了所有这些努力，但有时运气仍然可能不在我们这一边。然后是IRS，即税务界的Gorgon，它以无数狡猾的眼睛不断地审视着我们。
很多人在报税期间通常会感到非常沮丧，因为他们担心税收Gorgon及其无情的规则。你猜怎么了？不一定要那样。以下是许多纳税人可能忽略的自雇税收抵免的清单和详细讨论。此列表并不是要鼓励您弥补虚假的业务费用并欺骗系统，而是可以帮助您获得所有合法的税收抵免，并能够直视税收Gorgon并说“哈！你不能审计我！”
确定您的自雇身份
这些是IRS用来确定某人是自雇人士还是雇员的一些重要准则：
| 自雇 | 雇员 |
|---|---|
|
设定自己的工作时间表 |
告诉何时何地工作 |
|
购买和使用自己的用品 |
给定或要求购买耗材 |
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宣传他们的业务 |
不刊登广告 |
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没有领取工人福利 |
通常提供工人福利 |
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支付固定费用（不预扣税） |
赚取固定工资，通常预扣某些税项（医疗，社会保障和所得税） |
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支付所有业务费用（餐费，里程，工作空间等） |
不支付业务费用或通常获得业务费用报销 |
|
雇用某项合同或项目 |
无限雇用 |
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适用于其相关市场 |
只为一位雇主工作 |
1.广告费用
大多数人都知道明显的广告媒体（例如报纸广告，小册子，名片，传单，海报，网站托管等）上的可抵扣费用。但是，还有其他形式的市场营销和促销可能是间接的，但可以合法地进行。也可以作为商业广告。
通常被忽略的税收减免：
- 假日卡
- 学校赞助
- 工作坊
- 研讨班
您发送给客户的假日卡是间接广告的一个很好的例子。尽管卡片上没有显示“我的瑜伽馆是萨克拉曼多最好的”或“请继续来我的水疗中心”，但它们的确为您的业务树立了良好的形象，并在您和客户之间建立了更好的关系从长远来看。
赞助孩子的运动队或学校集会是另一项有效的广告费用，尤其是如果您公司的名称或徽标印在他们使用的校服或其他产品上时。只要您能证明您的业务和赞助之间有明确的联系，国税局就会将其视为可扣除的业务费用。
最后但并非最不重要的一点是，举办研讨会或研讨会是促进您的业务发展的另一种聪明而合法的方式，因此，这些活动中的费用可抵税。
方案1： 南瓜派女士拥有一家烘焙用品商店。有一天，她决定使用自己商店的产品举办一次关于结婚蛋糕装饰的专题研讨会。这将使她有机会接触自己的业务，并有可能导致销售增长；因此，她可以扣除此研讨会的费用作为广告费用。
大例外：当您免费提供服务以促进业务发展时，您不能将您的时间价值作为广告费用扣除。
方案2： 算命先生Casper Whisperer先生刚刚开设了一家新的心理商店。为了吸引潜在客户并宣传他的千里眼能力，他在每个星期六提供免费的手掌读书服务。即使Whisperer先生通常为此类服务每小时收取100美元的费用，他也无法扣减100美元的税款。费时费力的广告不可抵扣。
2.商务礼品
每当您向客户，潜在客户，员工或业务伙伴提供礼物时，这都是一份商务礼物和有效的商务抵扣。坏消息是，无论礼品成本有多昂贵，或您发送给同一个客户多少水果篮都没关系。根据IRS，这是规则：
商务礼品的自付额最高为每人每年$ 25。
您可能会为挚爱的秘书购买200美元一瓶的葡萄酒，但是从此商务礼品中扣除的全部费用为25美元。您可以给您的客户三个礼物，分别是情人节，圣诞节和他的生日，但是，您在此特殊客户上所花的最高扣除额为25美元。
通常错过的税收减免：
- 赠送给也与您有私人关系的人的商务礼品
- 相关杂费
方案1： 哈里·托特菲利先生的姐姐是一位花店。每周，她都会为他安排一个精美的玫瑰花瓶，放在他牙科诊所的候诊室。在这一年年底，他为她买了贾斯汀·比伯（Justin Bieber）演唱会的门票，以感谢她如此甜蜜。是的，她是他的妹妹。她既不是他的客户也不是雇员，她也不从事与牙科有关的业务。但是，她的花朵使他的牙科诊所看起来更加愉悦，因此她以某种方式帮助培育了他的生意。这就是为什么贾斯汀·比伯（Justin Bieber）的机票是商务礼品的原因，而Toothfairy先生有权获得25美元的税收减免。
方案2： 西蒙妮·史密斯女士将HubPages咖啡杯发送给Om Paramapoonya女士，仅仅是因为她一直都是如此出色的Hubber。杯子包装精美，然后从旧金山邮寄到萨克拉曼多。在这种情况下，HubPages可以扣除礼品包装和邮寄的杂费超过25美元的限额。
不算数的礼物
- 如果您将产品的免费样品赠予潜在客户，则可以将成本扣除为用品或库存，而不作为商务礼品。
- 如果您既给客户又给他的妻子送礼物，则不能将其视为两个商务礼物。国税局将夫妻视为一个人。
- 赠与或捐赠给慈善机构不符合商务赠予的条件。
跟踪您的商务礼品
有时，当您无法提供某些业务费用的记录时，IRS可能会允许您估计这些费用的金额。这些费用通常包括商业设备，用品或听起来合理的任何必要费用。但是，税收Gorgon通常对商务礼品不宽容。除非您有记录来证明，否则国税局可能会假设费用已被发明，您将获得零扣除。
因此，请确保保留所有购买的商务礼品的收据，并在每张收据的背面写上以下信息：给出的日期，礼品的描述，收件人的姓名，您与收件人之间的业务关系，以及礼物的业务原因。
例如，哈里·托特菲利先生会在贾斯汀·比伯机票的收据上写上：
3.商务旅行费用
什么定义了商务旅行？
每当您出于商务目的需要离开常规办公室并在远处停留超过一天时，根据“ IRS词典”进行商务旅行。距离并不是由它决定的，而是距离常规营业地点所需要的时间长度。如果您是在早上6点从旧金山飞往洛杉矶以谈判商务合同，然后在当天下午1点飞回，则您不能将机票费用作为商务旅行费用扣除，而必须将其归类为“商务运输”。简而言之，商务旅行至少包括一夜之间的休息。
典型的商务旅行费用：
- 机票价格
- 汽车租赁
- 出租车费
- 公交/地铁费
- 住宿费
- 餐点
通常被忽略的税收减免包括您商务旅行所需的附带费用，例如护照费，洗衣费，礼宾服务小费，通讯服务费（电话，传真等）以及单独邮寄您无法携带的产品或样品的费用和你在飞机上。
哪些旅行费用不可扣除？
任何完全不必要且与您的业务无关的费用。
场景1： 文森特·厄勒斯先生在意大利一家著名的美术馆展出自己的画作时，决定去附近的歌剧院看戏，并为妻子购买了一双范思哲靴子。他的意大利之旅可能是一次真正的商务旅行，但这是个人支出，因此不可抵扣。
方案2： Lovie Dovie夫人将参加在日本举行的为期三天的商务会议。她要求丈夫与她一起旅行，因为她迫切需要情感支持。道维夫人不是丈夫的雇员或专业顾问，因此无法扣除丈夫在日本的机票或他的任何开支。尽管他的情感支持可以使她更加自信地处理会议，但他的出席并不直接构成商业目的。
4.商业教育费用
法律法规是否要求您学到什么都不重要；如果对您的交易是必要或有用的，则您的教育费用可抵税。商业教育费用通常包括学费和书本费。但猜猜怎么了？教育并不总是必须在典型的教室中进行。
通常错过的税收减免：
- 工作坊或研讨会
- 画廊或博物馆入场费
- 研究
- 图书馆费用
- 文件收集
- 光盘
- 影碟
- 与您的商业教育有关的差旅费用
方案1： 在线商店所有者Loveleen Netgeek女士必须开车从里诺（Reno）到旧金山（San Francisco），参加有关互联网营销趋势的研讨会。由于研讨会的时间安排较晚，她还必须在酒店过夜。参加该研讨会的任何费用（入场费，书籍，DVD等）均为可扣除的商业教育费用。另外，她可以扣除这次旅行的所有住宿，汽油里程和伙食费，作为商务旅行费用。
方案2： 戏剧史学家兼作家罗密欧·蒙塔古先生正在写一本书，题为“现代剧院中的莎士比亚戏剧”。蒙塔古先生不可能只坐在沙发上让莎士比亚的幽灵启发他来完成这本书。由于急需进行深入的研究，因此他在DVD，剧院门票，博物馆入场费和许多其他教育文件的收藏上花费了巨资。幸运的是，他不必因此而破产。这些研究费用可抵税。
哪些教育费用不可扣除？
如果您需要进行这样的培训以满足企业的最低要求或获得新职业的资格，则不能扣除培训费用。换句话说，只有当您已经进入该业务领域时，您的学习才可以被称为“业务教育”。
此外，有时您可能会觉得某些教育确实会对您的业务产生积极影响，应该可以免税，但是IRS可能不会这样认为。一切都归结为这个问题：此类课程或教材是否与您的业务有根本关系？在尝试说服国税局给您减税之前，请考虑一下并给自己一个诚实的答案。
方案3： 发型师比格·威格（Big Wig）上班时没人照顾他的新狗。这意味着他必须将他心爱的吉娃娃小狗罗斯玛丽（Rosemary）带到美发沙龙。不幸的是，罗斯玛丽被证明是小恶魔的化身。她弄乱了他的设备，随心所欲地经营浴室。当他决定将她关在笼子里时，他必须整天听她的尖叫声。小狗让他和他的顾客都疯了，因此维格先生决定参加一次狗训练课程，希望他能够更有效地应对吉娃娃。这是一个很棒的过程，好的。最后，他可以命令罗斯玛丽（Rosemary）停止大吼大叫并嚼干吹风机。结果，他可以更加顺利地开展业务。他可以扣除训犬课程作为商业教育费用吗？可悲的是没有。该课程与发型设计技巧，客户服务技巧或沙龙管理完全无关。