马来西亚的外籍人士和当地人税收清理指南

如果您希望将上个月的工资记入您的帐户而不是由税务局代扣，请阅读这些指南，了解如何在马来西亚为外籍人士和当地马来西亚人进行税务清算。

什么是免税？

税收证明是马来西亚税务局（LHDN）发出的证明或信件，其中说您欠或不欠任何未偿所得税。

收到这封信后，您的雇主将在您结清未缴税款（如有）后，从您的预扣款项中结清所有款项，如清税函/证明中所示。这笔钱可以是您的工资，加班费，酬金或应得的补偿金。

税务通关函或证书（Surat Penyelesaian Cukai，SPC）适用于马来西亚人，外籍人士或外国工人。

谁需要申请税收清理？

如果您要退休，在合同结束时离开工作，辞职，终止工作或离开马来西亚超过三个月，则需要申请税务清除。当纳税人去世时，他们的近亲需要申请。

什么时候申请税收清理？

为了让LHDN加快签发《税务清除通知书》，您必须在工作合同期满，辞职或终止雇用的日期或您离开马来西亚的日期之前30天申请。

如果是死亡，近亲必须在死亡之日起30天内提交申请。

如何申请退税？

要申请免税，请让您的雇主（通常是人事部门）填写以下表格之一：

表格CP21（如果您要离开该国）
表格CP22A（用于退休，辞职或终止工作，如果您在私营部门工作）
表格CP22B（用于退休，辞职或终止工作，如果您在公共部门工作）。

在死亡的情况下，已故纳税人的受益人必须通知纳税人的雇主；然后确保雇主立即将死亡通知LHDN。

提交可以通过e-SPC在线（仅由雇主）完成，也可以通过处理您的所得税文件的LDHN办公室手动完成。

为了加快签发《税收证明书》，请确保您提交最新的所得税申报表。这将更新您的税收评估的当前状态。

如果您在所得税申报表到期日之前离开，辞职或退休，该怎么办

如果您有资格获得月度税收减免（MTD），并且您在4月30日（应交所得税申报表）之前离开该国，退休或辞职，则无需提交所得税申报表。

例如，如果您在2016年11月离开，退休或辞职，则不必提交2016年所得税申报表（应于2017年4月底提交）。

但是，如果出发，辞职或终止日期是2017年，例如2017年3月31日，那么您必须提交2016年所得税申报表（必须在2017年4月30日之前提交）。声明您在2017年1月1日至2017年3月31日期间的收入。

如果您没有资格获得MTD

如果你不符合按月扣税（MTD），那么你必须提交你的所得税纳税申报表的前几年和你的离去，辞职或退休的当年。

如果您的税收清算申请被延迟怎么办？

延迟提交税务清除申请可能会受到处罚。即使LDHN将由雇主承担任务，但确保这不会成为您的责任。这样一来，您将尽快获得应收款项。

那么，罚款是多少？

罚款将处以200令吉至20,000令吉的罚款和最多六个月的监禁。

LHDN可能会针对未按照税务清算书缴纳未缴税款的雇主采取法律行动。所以这不是笑的事。

外籍人士税务指南

外籍人士和非居民的马来西亚税务问题

如果您是在马来西亚工作的外籍人士或外籍劳工，但仍不确定马来西亚所得税的要求，请阅读本文，其中列出了您必须了解的有关税务要求的所有事项国家。

LHDN将如何尽快处理我的申请？

如果您提交了所有必需的文件，并且没有其他疑问，LHDN将在十个工作日内处理并签发税务清算函。

您需要关闭税务档案吗？

如果您要永久离开该国或正在退休，并且将来不会收到任何应税收入，则应关闭纳税文件。

向处理您的文件的LDHN办事处提出书面申请（假设没有因LHDN欠付的款项），并要求您关闭纳税文件。

如果您是外籍人士或离开国外

出发日期后的额外收入

如果您有权在出发日期之后领取奖金或任何其他薪水，则需要申报该收入，这可能是应税的。

取消就业准证

您出国之前必须取消您的工作准证或专业访问准证。

提交您的申请（由您的雇主完成），以在出发日期的一个月内取消通行证。

您有什么意见吗？

如果您对本马来西亚的清税指南有任何评论，或者想分享您的清税经验，请在下面的评论中告诉我。

干杯。

有关您的问题的重要通知

在某些情况下，其他读者在先前的查询中已经回答过此处发布的问题，或者文章中已经存在答案。

因此，我不会回答这些问题。

我也不会回答您通过电子邮件发送的任何问题。如有任何疑问，请通过评论框提交。

感谢您的理解。

问题和答案

问题：自从我不在马来西亚后，我可以让别人照顾我的税务清算吗？

答：是的，您可以任命一个代理人为您处理此事。

问题： LHDN要求我向我的人力资源部门索要“ Tax Borne”信（税款由我承担），但人力资源部门不愿提供。我真的需要信件才能进行退税吗？

答：我不明白您的人力资源为何拒绝此请求。LHDN可能需要此信息来核实支付的金额，因为在某些情况下，尽管从您的薪金中扣除了该金额，但并未支付给LHDN。

问题：马来西亚的外籍人士是否需要办理纳税手续？

答：是的，当您辞职去上班或要退休时。

问题：我们可以去任何一家LHDN办事处索取纳税证明书吗？

答：我认为您必须去保留您税务档案的马来西亚税务局。

问题：我对马来西亚的税收清关有疑问。我已于2018年12月18日提交了所有税务证明文件。截至2019年1月4日，我仍未收到税务证明书。我该如何检查以及应该与谁交谈？

答：给他们14个工作日来答复。否则，请转到您提交表格的办公室。

问题：如果我的公司延迟了我在马来西亚的税务清关怎么办？我有办法向LHDN投诉并避免罚款吗？

答：您可以提出投诉，但不一定意味着没有处罚

问题：我已向LHDN提交了所有必要的文件以进行纳税清算，但十四个工作日后仍未收到任何答复。我应该怎么办？

答：如果您急忙，请拜访他们并携带所有必需的文件。

问题：如果终止是立即的怎么办？无法在30天内提交纳税证明。

答：您是说您的公司给您24小时终止通知吗？然后将此信交给LHDN作为证明

问题：我不会继续工作，最后一天是7月15日。在此期间，我要回印度为妻子治疗（18天）。我有资格获得任何减免税吗？（182天未完成）。

答：任何收入都是应税收入，因此您必须在出发日期之前提交纳税申报表。

问题：我的工作准证被取消了，但是我的所得税没有被清除。我还能合法地住在马来西亚吗？

答：如果您的签证已过期，则不能合法居住在该国。

问：如果我已经在LHDN办理了税务清关手续，但是由于某种原因我的最后一天又延长了两个月，那么我需要准备什么文件才能重新提交？

答：和以前一样，但是现在附上您雇主的来信来解释扩展名。这两个月的延期必须在您的工作签证期限内。

问题：如果我丢失了税务清关副本，如何从LHDN那里获取？

答：如果您在线注册，则可以从您的帐户转载。否则，您必须从LHDN请求另一个副本

问题：我收到了LHDN的税务清除函。我的签证将于2018年12月15日到期。我仍然需要取消我的就业准证吗？

答：如果您不再在这里工作，那么应该。

问题：我于2018年11月1日（就业准证）开始在马来西亚工作，然后辞职，最后一个工作日是12月29日。由于我工作了不到60天，我是否还需要纳税？

答：是的，您免税。

问题：我有法国总部的工程师在沙巴工作。他们正在使用专业访问通行证，并在法国领薪。他们有责任在马来西亚缴纳任何所得税吗？

答：如果没有来自马来西亚的收入，则不会。